7.8.2018 Lausunnot

Lausunto HE-luonnoksesta laiksi pankki- ja maksutilien valvontajärjestelmästä

Dnro 38/2018   Lausuntopyyntönne: VM008:00/2017, 14.6.2018 LAUSUNTO LUONNOKSESTA HALLITUKSEN ESITYKSEKSI EDUSKUNNALLE LAIKSI PANKKI- JA MAKSUTILIEN VALVONTAJÄRJESTELMÄSTÄ JA ERÄIKSI SIIHEN LIITTYVIKSI LAEIKSI   Lakiehdotus pankki- ja maksutilien valvontajärjestelmästä Hallituksen esitysluonnos liittyy Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) (2018/843) (ns. viides rahanpesudirektiivi) kansalliseen täytäntöönpanoon.   Viidennessä rahanpesudirektiivissä jäsenvaltioille asetetaan velvollisuus ottaa käyttöön…

https://asianajajaliitto.fi/2018/08/lausunto-he-luonnoksesta-laiksi-pankki-ja-maksutilien-valvontajarjestelmasta/

5.6.2018 Oikeusuutiset

Ennakkopäätös yhteisen rangaistuksen mittaamisesta, koventamisperusteesta

KKO:2018:44 Rangaistuksen määrääminen – Rangaistuksen mittaaminen – Rangaistuslajin valinta Petos Pahoinpitely A:n syyksi oli luettu pahoinpitely ja kaksikymmentäviisi petosta. Kysymys rangaistuksen mittaamisesta. KKO:2018:44

https://asianajajaliitto.fi/2018/06/ennakkopaatos-yhteisen-rangaistuksen-mittaamisesta-koventamisperusteesta/

29.3.2018 Oikeusuutiset

Ennakkopäätös tunnustamisoikeudenkäynnissä tuomittavan rangaistuksen mittaamisesta

KKO:2018:23 Rangaistuksen määrääminen – Rangaistuksen mittaaminen – Lieventämisperusteet – Rangaistusasteikon lieventäminen Veropetos – Törkeä veropetos Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Tunnustamisoikeudenkäynti A:ta epäiltiin useista talousrikoksista. Esitutkinnan aikana A oli ensin kiistänyt syyllisyytensä mutta myöhemmin myöntänyt sen ja aloittanut syyteneuvottelun syyttäjän kanssa. Asia oli kaikkien epäiltyjen rikosten osalta käsitelty tunnustamisoikeudenkäynnissä. A oli…

https://asianajajaliitto.fi/2018/03/ennakkopaatos-tunnustamisoikeudenkaynnissa-tuomittavan-rangaistuksen-mittaamisesta/

28.3.2018 Oikeusuutiset

Ulkomaille verotuksen takia perustettuja yhtiöitä ei samastettu rikosasiassa suomalaiseen yhtiöön

KKO:2018:20 Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Veropetos – Törkeä veropetos Osakeyhtiö – Samastaminen Syyttäjä katsoi, että suomalaisen X Oy:n toimintaan oli samastettava yhtiön kanssa samaan intressipiiriin kuuluvan kahden tanskalaisyhtiön toiminta lentokoneiden myynnissä, koska myynneissä oli tosiasiassa kysymys X Oy:n liiketoiminnasta ja lentokoneiden myynti oli tapahtunut tosiasiassa Suomessa. Myyntien aikana Tanskassa oli…

https://asianajajaliitto.fi/2018/03/ulkomaille-verotuksen-takia-perustettuja-yhtioita-ei-samastettu-rikosasiassa-suomalaiseen-yhtioon/

4.1.2018 Oikeusuutiset

KKO alensi talousrikoksensa tunnustaneen rangaistusta

KKO:2018:2 Rangaistuksen määrääminen – Rangaistuksen mittaaminen – Lieventämisperusteet Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Veropetos – Törkeä veropetos A:n syyksi oli luettu useita törkeitä veropetoksia, törkeitä kirjanpitorikoksia, törkeitä työeläkevakuutusmaksupetoksia ja rekisterimerkintärikoksia hänen harjoitettuaan rakennusalan työvoiman vuokrausta vuosina 2003 – 2011 viidessä eri yhtiössä, jotka olivat jatkaneet perätysten samaa liiketoimintaa. A oli kertonut…

https://asianajajaliitto.fi/2018/01/kko-alensi-talousrikoksensa-tunnustaneen-rangaistusta/

29.12.2017 Oikeusuutiset

Syyte törkeästä veropetoksesta ja kirjanpitiorikoksesta hylättiin tahallisuuden puuttumisen vuoksi

KKO:2017:98 Veropetos – Törkeä veropetos Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Tahallisuus Sveitsiin perustettu yhtiö LW harjoitti puutavaran tukkukauppaa ja välitystoimintaa pääasiassa Venäjällä sijainneiden toimipisteiden tai edustustojen kautta välittämällä venäläisiltä sahoilta ostettua puutavaraa enimmäkseen muualta kuin Suomesta oleville ostajille. LW:n hallituksen puheenjohtajana ja enemmistöosakkaana toimineelle A:lle vaadittiin rangaistusta ajalla 1.1.2003 – 31.12.2007…

https://asianajajaliitto.fi/2017/12/syyte-torkeasta-veropetoksesta-ja-kirjanpitiorikoksesta-hylattiin-tahallisuuden-puuttumisen-vuoksi/

8.12.2017 Oikeusuutiset

Brysselin asiantuntijan katsaus: Ajankohtaista veropolitiikasta EU:ssa

Vaikka veropolitiikka kuuluu suurelta osin jäsenmaiden yksinomaiseen toimivaltaan, EU-yhteistyötä tarvitaan varsinkin välillisen verotuksen saralla yhtäältä EU:n sisämarkkinoilla rajatylittävästi toimivien yritysten toiminnan helpottamiseksi ja toisaalta veronkierron ja veropetosten torjumiseksi Jälkimmäinen näkökulma on viime vuosina korostunut EU:n veropolitiikassa LuxLeaksin, Panaman papereiden ja Paratiisin papereiden kaltaisten verotietovuotojen seurauksena, mutta monet komission viimeaikaisista veropoliittisista…

https://asianajajaliitto.fi/2017/12/brysselin-asiantuntijan-katsaus-ajankohtaista-veropolitiikasta-eussa/

1.11.2017 Oikeusuutiset

Itsekriminointisuoja ei vapauttanut vastuusta prosessipetoksesta

KKO:2017:78 Petos – Törkeä petos Oikeudenkäyntimenettely – Todistelu – Asianosaisen kuulustelu Itsekriminointisuoja A:ta oli kuultu käräjäoikeudessa takaisinsaantia konkurssipesään koskevan asian pääkäsittelyssä vastaajayhtiön edustajana henkilökohtaisesti todistelutarkoituksessa ja toisessa vastaavassa asiassa asianosaisena henkilökohtaisesti todistelutarkoituksessa. Ennen kuulemistaan näissä oikeudenkäynneissä A:ta oli kuultu rikoksesta epäiltynä velallisen rikoksia koskevassa esitutkinnassa, joka liittyi takaisinsaantioikeudenkäyntien kohteena oleviin…

https://asianajajaliitto.fi/2017/11/itsekriminointisuoja-ei-vapauttanut-vastuusta-prosessipetoksesta/

26.10.2017 Oikeusuutiset

Ennakonpidätysten laiminlyönnin aiheuttama vahinko arvioitava todellisen menetyksen eikä hallinnollisten säännösten perusteella

KKO:2017:75 Veropetos – Törkeä veropetos Vahingonkorvaus Vastaajan syyksi oli luettu törkeänä veropetoksena muun muassa se, että yhtiön, jonka hallituksen ainoa jäsen hän oli, toiminnassa oli laiminlyöty ilmoittaa yhtiön maksamat palkat ja toimittaa ennakonpidätykset maksetuista palkoista, minkä vuoksi veroa oli jäänyt määräämättä. Kysymys siitä, minkä perusteiden mukaan vältetyn veron määrä oli…

https://asianajajaliitto.fi/2017/10/ennakonpidatysten-laiminlyonnin-aiheuttama-vahinko-arvioitava-todellisen-menetyksen-eika-hallinnollisten-saannosten-perusteella/

14.10.2017 Oikeusuutiset

Euroopan syyttäjänviraston (EPPO) perustamista koskeva asetus hyväksyttiin

Virasto toteuttaa EU:n varoihin kohdistuvien petosten ja lahjusrikosten tutkintaa ja syytetoimia. Asetus hyväksyttiin lopullisesti 12.10.2017 EU:n oikeus- ja sisäasiainneuvoston kokouksessa Luxemburgissa. Virasto toteuttaa EU:n varoihin kohdistuvien petosten ja lahjusrikosten tutkintaa ja syytetoimia. – Hienoa, että Euroopan syyttäjänviraston perustamispäätös saatiin nyt maaliin vuosia kestäneiden neuvottelujen jälkeen, sanoo oikeusministeri Antti Häkkänen. Ministeri…

https://asianajajaliitto.fi/2017/10/euroopan-syyttajanviraston-eppo-perustamista-koskeva-asetus-hyvaksyttiin/