26.6.2020 Oikeusuutiset

Pimeän työn alihankkijalta tilanneet tuomittiin avunannosta törkeään veropetokseen

KKO:2020:52 Veropetos – Törkeä veropetos – Rikokseen osallisuus – Avunanto A ja B olivat käyttäneet määräysvaltaa yhtiössä, joka oli teettänyt rakennussiivoustyötä alihankintana. Yhtiöllä oli ollut sopimuskumppaneina useita toisiaan ajallisesti seuranneita alihankintayhtiöitä, joiden nimissä toimitetut laskut yhtiö oli maksanut. Hovioikeus oli katsonut alihankintatoiminnan olleen alihankintayhtiöiden sijasta työvoiman välittämiseen osallistuneen X:n liiketoimintaa.…

https://asianajajaliitto.fi/2020/06/pimean-tyon-alihankkijalta-tilanneet-tuomittiin-avunannosta-torkeaan-veropetokseen/

18.6.2020 Oikeusuutiset

Veropetos on rangaistavaa siitä riippumatta onko vältetty vero EU:ssa kiellettyä valtiontukea

KKO:2020:46 Törkeä veropetos – Rikosoikeuden ajallinen ulottuvuus – Lievemmän lain periaate – Euroopan unionin oikeus – Perusoikeuskirja – Valtiontuki Yhtiö oli vuosina 2013 ja 2014 tuonut maahan jäätelötuotteita Euroopan unionin toisesta jäsenvaltiosta. Yhtiön hallituksen jäsenenä ollutta A:ta syytettiin törkeästä veropetoksesta sillä perusteella, että hän oli laiminlyönyt tekoaikana voimassa olleen verolainsäädännön…

https://asianajajaliitto.fi/2020/06/veropetos-on-rangaistavaa-siita-riippumatta-onko-valtetty-vero-eussa-kiellettya-valtiontukea/

24.10.2019 Oikeusuutiset

Alle 14 500 euron määrä ei ole törkeän petoksen tunnusmerkistössä tarkoitettu huomattava hyöty

KKO:2019:93 Petos – Törkeä petos A oli syyllistynyt petoksiin siten, että hän oli toisen henkilön pankkitiliä ja henkilötietoja käyttämällä erehdyttänyt pankkia myöntämään 10 000 euron ja 13 000 euron lainat aikomattakaan maksaa niitä takaisin. Kysymys siitä, oliko A:n tavoittelemaa hyötyä pidettävä törkeän petoksen tunnusmerkistössä edellytetyllä tavalla huomattavana.     KKO:2019:93

https://asianajajaliitto.fi/2019/10/alle-14-500-euron-maara-ei-ole-torkean-petoksen-tunnusmerkistossa-tarkoitettu-huomattava-hyoty/

15.6.2018 Lausunnot

Lausunto unionipetosdirektiivin täytäntöönpanosta

Dnro 28/2018   Lausuntopyyntönne: OM 7/481/2017, 3.5.2018   LAUSUNTO UNIONIPETOSDIREKTIIVIN TÄYTÄNTÖÖNPANOA VALMISTELLEEN TYÖRYHMÄN MIETINNÖSTÄ Työryhmä on ehdottanut mietinnössään direktiivin edellyttämiä muutoksia ensinnäkin rikoslakiin.   Muutoksia on ehdotettu seuraaviin säännöksiin, jotka käydään tässä jokaisen muutosehdotuksen osalta läpi.   1)     Suomen ulkopuolella tehdyissä direktiivin mukaisissa rikoksissa ei enää jatkossa olisi kaksoisrangaistavuuden…

https://asianajajaliitto.fi/2018/06/lausunto-unionipetosdirektiivin-taytantoonpanosta/

9.5.2018 Oikeusuutiset

Työryhmä ehdottaa EU:n varoihin kohdistuvien petosten torjunnan tehostamista

Muutoksilla pantaisiin täytäntöön direktiivi EU:n taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten torjunnasta. Oikeusministeriön työryhmä ehdottaa lainsäädäntömuutoksia, joilla pantaisiin täytäntöön direktiivi EU:n taloudellisiin etuihin kohdistuvien petosten torjunnasta. Direktiivi koskee muun muassa EU:n varoihin kohdistuvia vero- ja avustuspetoksia. – EU:n varojen väärinkäyttö on vakava asia, johon on yritettävä puuttua entistä tarmokkaammin. On tärkeää, että…

https://asianajajaliitto.fi/2018/05/tyoryhma-ehdottaa-eun-varoihin-kohdistuvien-petosten-torjunnan-tehostamista/

29.12.2017 Oikeusuutiset

Syyte törkeästä veropetoksesta ja kirjanpitiorikoksesta hylättiin tahallisuuden puuttumisen vuoksi

KKO:2017:98 Veropetos – Törkeä veropetos Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Tahallisuus Sveitsiin perustettu yhtiö LW harjoitti puutavaran tukkukauppaa ja välitystoimintaa pääasiassa Venäjällä sijainneiden toimipisteiden tai edustustojen kautta välittämällä venäläisiltä sahoilta ostettua puutavaraa enimmäkseen muualta kuin Suomesta oleville ostajille. LW:n hallituksen puheenjohtajana ja enemmistöosakkaana toimineelle A:lle vaadittiin rangaistusta ajalla 1.1.2003 – 31.12.2007…

https://asianajajaliitto.fi/2017/12/syyte-torkeasta-veropetoksesta-ja-kirjanpitiorikoksesta-hylattiin-tahallisuuden-puuttumisen-vuoksi/

20.6.2017 Oikeusuutiset

Törkeään petokseen syyllistyminen ei osoittanut henkilöä sopimattomaksi vartijan tehtävään

Turun HAO: Vartijaksi hyväksymisen peruuttaminen – Törkeä petos – Kaksoisrangaistavuus – Vartijaksi sopivuus – Suhteellisuusperiaate – Kohtuusperiaate – Varoitus Asiassa oli ratkaistavana kysymys siitä, oliko poliisilaitos voinut 17.3.2017 antamallaan päätöksellä kokonaan peruuttaa X:n vartijaksi hyväksymisen. Poliisilaitoksen päätöksen perustelujen mukaan X ei enää täyttänyt rehellisyyden, luotettavuuden ja henkilökohtaisen sopivuuden vaatimuksia, joita…

https://asianajajaliitto.fi/2017/06/torkeaan-petokseen-syyllistyminen-ei-osoittanut-henkiloa-sopimattomaksi-vartijan-tehtavaan/

19.1.2016 Oikeusuutiset

Tilastokeskus: Petosten ja maksuvälinepetosten määrä lisääntyi vuonna 2015

Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan poliisin, tullin ja rajavartiolaitoksen tietoon tuli vuoden 2015 aikana kaikkiaan 413 100 rikosta, mikä on 4 400 tapausta (1,1 prosenttia) vähemmän kuin vuotta aiemmin Omaisuusrikoksia ilmeni 236 000, mikä on 2,1 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2014. Henkeen ja terveyteen kohdistuneita rikoksia tuli tietoon 36 100 eli 3,1 prosenttia enemmän kuin…

https://asianajajaliitto.fi/2016/01/tilastokeskus-petosten-ja-maksuvalinepetosten-maara-lisaantyi-vuonna-2015/

18.12.2013 Oikeusuutiset

KKO:lta kaksi veropetosrikoksen yms. rangaistuksen mittaamista koskevaa ennakkopäätöstä

KKO:2013:93 Veropetos – Törkeä veropetos Kirjanpitorikos – Törkeä kirjanpitorikos Työeläkevakuutusmaksupetos – Törkeä työeläkevakuutusmaksupetos Rangaistuksen määrääminen – Rangaistuksen mittaaminen A:n syyksi oli luettu törkeä veropetos, törkeä kirjanpitorikos ja törkeä työeläkevakuutusmaksupetos. A oli maksanut niin sanottuja pimeitä palkkoja X Oy:n työntekijöille yhteensä noin 1,2 miljoonaa euroa. X Oy oli välttänyt arvonlisäveroja, ennakonpidätyksiä…

https://asianajajaliitto.fi/2013/12/kkolta-kaksi-veropetosrikoksen-yms-rangaistuksen-mittaamista-koskevaa-ennakkopaatosta/

24.10.2013 Oikeusuutiset

Valituksen johdosta kumottu veronkorotus esti veropetossyytteen. Ne bis in idem

KKO:2013:78 Veropetos – Törkeä veropetos Veronkorotus Ne bis in idem Lis pendens A:n ja B:n osalta oli tehty neljä jälkiverotuspäätöstä ja määrätty jälkiverojen ohella veronkorotuksia. A:n ja B:n valitusten perusteella hallintotuomioistuin kumosi veronkorotuspäätökset ja palautti asian tullipiirille uudelleen käsiteltäväksi. Veronkorotuspäätökset estivät veropetosta koskevan syytteen tutkimisen. Ks. KKO:2013:59 Vahvennettu jaosto, 11…

https://asianajajaliitto.fi/2013/10/valituksen-johdosta-kumottu-veronkorotus-esti-veropetossyytteen-ne-bis-in-idem/